湖北省人民政府文件
鄂政發(fā)[2011]23號
省人民政府關(guān)于促進股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的若干意見
各市、州、縣人民政府，省政府各部門：
為促進股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展，吸引更多社會資本參與我省經(jīng)濟建設(shè)，加快建設(shè)多層次資本市場體系，顯著提高直接融資比重，現(xiàn)就加強股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展提出如下意見：
一、適用對象
（一）本意見適用于在我省注冊的內(nèi)資、外商投資股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)等股權(quán)投資類企業(yè)。
（二）本意見所稱的股權(quán)投資企業(yè)，是指以非公開方式向特定對象募集設(shè)立的對非上市企業(yè)進行股權(quán)投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資企業(yè)，包括產(chǎn)業(yè)投資基金、股權(quán)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金等；股權(quán)投資管理企業(yè)，是指接受股權(quán)投資企業(yè)或者其他企業(yè)、個人委托，以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制或其他合法的企業(yè)組織形式。
（三）股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的投資者包括法律、行政法規(guī)規(guī)定的法人、自然人和其他投資者以及國外、境外的企業(yè)法人、自然人。
二、工商登記
（四）各級工商行政管理部門要積極支持股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的設(shè)立，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》及其它有關(guān)規(guī)定，對公司制、合伙制等股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的工商注冊登記給予便利。
（五）商務(wù)部門負責(zé)外商投資股權(quán)投資企業(yè)和外商投資股權(quán)投資管理企業(yè)設(shè)立申請的審批。發(fā)起人申請設(shè)立外商投資股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，應(yīng)向有權(quán)批準(zhǔn)的商務(wù)部門提出申請，根據(jù)商務(wù)部門的復(fù)函到工商行政管理部門注冊登記。
（六）股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)以股份公司設(shè)立的，股東人數(shù)（包括法人和自然人）不少于2人，不得超過200人；以有限公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設(shè)立的，合伙人人數(shù)（包括法人和自然人）不少于2人，不得超過50人。
（七）設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)，注冊資本不得少于5000萬元人民幣（創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)不得少于2000萬元人民幣）。設(shè)立股權(quán)投資管理企業(yè)，以股份有限公司形式設(shè)立的，注冊資本不得少于500萬元人民幣；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，注冊資本不得少于100萬元人民幣。所有投資者均應(yīng)以貨幣形式和以自己的名義出資，不得采取委托某個投資者代持的方式投資于股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)應(yīng)在章程或合伙協(xié)議中明確規(guī)定，不得以任何方式公開募集和發(fā)行基金。股權(quán)投資類企業(yè)的貨幣資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)委托商業(yè)銀行托管，并簽署托管協(xié)議。設(shè)立一人有限公司，注冊資本應(yīng)當(dāng)在設(shè)立登記時全額實繳到位；設(shè)立其他形式的股權(quán)投資企業(yè)，首次出資額應(yīng)不低于其注冊資本的20%，后續(xù)資金在5年內(nèi)到位；合伙制股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的出資，按《中華人民共和國企業(yè)合伙法》的規(guī)定執(zhí)行。國有參股的非上市企業(yè)，可作為普通合伙人發(fā)起設(shè)立合伙制股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。
（八）股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的名稱應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定，在企業(yè)名稱中使用“創(chuàng)業(yè)投資基金”、“股權(quán)投資基金”和“創(chuàng)業(yè)投資基金管理”、“股權(quán)投資基金管理”等字樣。股權(quán)投資企業(yè)經(jīng)營范圍核定為：從事非證券類股權(quán)投資活動及相關(guān)的咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營范圍核定為：管理或受托管理股權(quán)類投資并從事相關(guān)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。股權(quán)投資企業(yè)可以與其管理企業(yè)使用相同的經(jīng)營場所。
（九）本意見發(fā)布前已在我省注冊登記的有關(guān)企業(yè)需要從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的，在符合本意見規(guī)定的情況下，可向工商行政管理部門申請變更登記。
三、備案管理
（十）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的備案管理，按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（國家發(fā)改委2005年第39號令）的規(guī)定，實行國家和?。ê笔〖壋鞘校﹥杉墏浒钢啤Ｔ趪夜ど绦姓芾聿块T注冊登記的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，向國務(wù)院管理部門申請備案；在省級及省級以下工商行政管理部門注冊登記的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，向所在省（含副省級城市）管理部門申請備案。備案管理的相關(guān)程序環(huán)節(jié)，均按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》嚴(yán)格執(zhí)行。
（十一）已在我省注冊登記的產(chǎn)業(yè)投資基金公司、股權(quán)投資基金公司和股權(quán)投資管理企業(yè)，符合備案條件的，可以到省發(fā)展改革委申請備案。申請備案的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：
1、股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的主要投資者（企業(yè)法人）最近2年持續(xù)保持盈利的財務(wù)狀況，主要投資者未受過有關(guān)行政主管機關(guān)或者司法機關(guān)的重大處罰。
2、股權(quán)投資企業(yè)的注冊資本不少于1億元人民幣或等值外幣，股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊資本不少于500萬元人民幣。
3、投資方向應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和宏觀調(diào)控政策；投資項目必須履行固定資產(chǎn)投資項目審批、核準(zhǔn)和備案的有關(guān)規(guī)定（外商投資股權(quán)投資企業(yè)進行投資，應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定辦理投資項目核準(zhǔn)手續(xù)）。
（十二）股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的備案管理辦法，由省發(fā)展改革委商省政府金融辦、省商務(wù)廳、省科技廳制定。備案管理部門在收到備案申請后，在5個工作日內(nèi)審查申請文件是否齊全，并決定是否受理其備案申請；20個工作日內(nèi)，發(fā)出“予以備案”或“不予備案”的書面通知。對“不予備案”的，應(yīng)當(dāng)在書面通知中說明理由。
四、扶持政策
（十三）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕87號）等規(guī)定的，可以按照規(guī)定的程序申請享受國家有關(guān)稅收優(yōu)惠政策支持。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年），凡符合國稅發(fā)〔2009〕87號文件規(guī)定條件的，可按照其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。尚未在我省設(shè)立機構(gòu)的股權(quán)投資類企業(yè)，在我省投資高新技術(shù)企業(yè)的，比照省內(nèi)股權(quán)投資類企業(yè)享受相關(guān)優(yōu)惠政策。
（十四）合伙制股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，可依法采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。合伙制股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的合伙人應(yīng)繳納的個人所得稅，由企業(yè)代扣代繳，其中通過法人單位分得的個人所得，由該單位負責(zé)代扣代繳。合伙制股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的合伙人為自然人的，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，合伙人的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”項目征收個人所得稅，稅率為20%。合伙人是法人或其他組織的，其投資收益按有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。
（十五）合伙制股權(quán)投資企業(yè)從被投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，該收益可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，其企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執(zhí)行。合伙制股權(quán)投資企業(yè)的普通合伙人，以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險的行為，不征收營業(yè)稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。
（十六）公司制股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)納入我省支持的中小企業(yè)服務(wù)體系，經(jīng)營所得和其他所得應(yīng)依法納稅，符合高新技術(shù)企業(yè)條件的，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。將稅后利潤向股東分紅時，股東是自然人的，應(yīng)繳納的個人所得稅由該企業(yè)代扣代繳。
（十七）引導(dǎo)和鼓勵股權(quán)投資企業(yè)參與省內(nèi)企業(yè)的股份制改造，積極參與骨干企業(yè)的并購重組，加大對暫時困難的成長型企業(yè)的投資力度，加大對初創(chuàng)期、種子期高新技術(shù)企業(yè)的投資力度。股權(quán)投資企業(yè)投資于省內(nèi)的企業(yè)或項目，由稅務(wù)登記地財政部門按項目退出或獲得收益形成的所得稅地方分享部分的60%給予獎勵。
（十八）股權(quán)投資管理企業(yè)自繳納第一筆營業(yè)稅之日起兩年內(nèi)，由稅務(wù)登記地財政部門按照其繳納的營業(yè)稅給予等額獎勵，第三年至第五年減半獎勵。股權(quán)投資管理企業(yè)自獲利年度起，前兩年由稅務(wù)登記地財政部門按照其繳納的企業(yè)所得稅地方分享部分給予等額獎勵，后三年給予減半獎勵。股權(quán)投資管理企業(yè)新購的自用辦公房產(chǎn)，納稅有困難的，可按規(guī)定免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。股權(quán)投資企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資而發(fā)生的權(quán)益性投資損失，符合國家稅務(wù)總局2011年25號公告規(guī)定的，可在申報后稅前扣除。
（十九）股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的高級管理人員，比照金融機構(gòu)高管對待，可享受我省關(guān)于人才引進、人才獎勵、配偶就業(yè)、子女教育、醫(yī)療保障等方面的相關(guān)政策。省政府給予上述有關(guān)人員的獎勵，依法免征個人所得稅。各市州可根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H制定扶持股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的優(yōu)惠政策，對在當(dāng)?shù)芈鋺舻钠髽I(yè)和高管人員給予獎勵。
五、產(chǎn)業(yè)集聚
（二十）吸引境內(nèi)外股東或者合伙人來我省投資設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。各級政府要進一步優(yōu)化服務(wù)，在注冊登記、人才引進、經(jīng)營場所選定等方面為股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的聚集發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境，給予相應(yīng)的政策支持。對基金注冊資本達到5億以上的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，在注冊登記、申請備案、財稅支持、政府獎勵等過程中涉及的相關(guān)事項，各有關(guān)部門要采取“一企一策”，開辟“綠色通道”，簡化程序，特事特辦。
（二十一）引導(dǎo)和鼓勵各類股權(quán)投資企業(yè)到武漢東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)落戶。積極幫助落戶東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)申請國家備案，提高募集資金的信用和能力。推動在東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)股權(quán)投資企業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)和PE中心大廈，吸引和聚集股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)入駐發(fā)展。大力推進園區(qū)企業(yè)股權(quán)資本化、智力資本化、資產(chǎn)證券化，把東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)打造成為“資本特區(qū)”、“人才特區(qū)”。東湖高新區(qū)對股權(quán)投資類企業(yè)在購租房補貼和人才政策上應(yīng)按金融企業(yè)給予支持。股權(quán)投資企業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)應(yīng)組建面向中外股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的服務(wù)平臺，為其提供全方位“一站式”辦公服務(wù)和項目對接支持等服務(wù)。鼓勵股權(quán)投資企業(yè)在全省其他國家級高新區(qū)、國家級經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和省級高新區(qū)落戶，形成產(chǎn)業(yè)聚集。
（二十二）進一步發(fā)揮省級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金作用，通過財政投入、整合現(xiàn)有財政資金、吸收社會資本和自身流動發(fā)展相結(jié)合，做大省級創(chuàng)投引導(dǎo)基金規(guī)模，扶持和引導(dǎo)更多社會資本進入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。鼓勵有條件的市州建立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，在收益分配中，確保政府創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金安全、保值的前提下，引導(dǎo)資金的收益部分可以讓利于其他社會資金。
（二十三）支持企業(yè)年金等按照有關(guān)規(guī)定投資在本地注冊設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。支持外資股權(quán)投資企業(yè)在我省發(fā)展，積極研究解決外資股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊登記、外匯管理、產(chǎn)業(yè)投資和退出機制等方面的問題。支持股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)通過產(chǎn)（股）權(quán)交易所等要素市場轉(zhuǎn)讓其持有的投資企業(yè)股權(quán)。
（二十四）鼓勵商業(yè)銀行在我省開展股權(quán)投資基金托管業(yè)務(wù)和并購貸款業(yè)務(wù)，支持其依法依規(guī)投資于股權(quán)投資企業(yè)。鼓勵商業(yè)銀行和股權(quán)投資企業(yè)開展“投”“貸”結(jié)合，為企業(yè)提供間接融資和直接融資兩種融資手段。鼓勵證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司等金融機構(gòu)在我省依法依規(guī)投資或設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)和直接投資公司。
（二十五）做好項目推薦。在我省注冊的股權(quán)投資類企業(yè)可以申請使用省上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫信息，省政府金融辦、省發(fā)展改革委（省上市辦）、省經(jīng)信委、省科技廳定期向在我省注冊的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)推介重點項目，推動其與我省地方政府和優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)開展交流合作，增強股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的影響力。對股權(quán)投資基金投資的成長型企業(yè)，優(yōu)先列入省重點上市后備企業(yè)培育計劃，積極支持其在國內(nèi)外資本市場上市。
六、規(guī)范管理
（二十六）建立促進股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議制度。由省政府金融辦牽頭，省發(fā)展改革委、省經(jīng)信委、省科技廳、省財政廳、省商務(wù)廳、省工商局、省國稅局、省地稅局、人行武漢分行、湖北銀監(jiān)局、湖北證監(jiān)局、湖北保監(jiān)局等相關(guān)部門參加。省政府金融辦負責(zé)做好股權(quán)投資類企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、政策措施和綜合協(xié)調(diào)工作；省發(fā)展改革委負責(zé)研究制訂相關(guān)備案管理辦法，做好備案管理工作；省工商局負責(zé)研究制訂工商登記管理辦法，做好工商登記工作；省經(jīng)信、財政、科技、商務(wù)、國稅、地稅、人行武漢分行、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等相關(guān)部門按照職責(zé)分工，共同為股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。各市、州也要建立相應(yīng)的聯(lián)席會議制度，將培育發(fā)展股權(quán)投資類企業(yè)作為完善地方金融體系、拓寬直接融資渠道的重要內(nèi)容。
（二十七）加強對股權(quán)投資類企業(yè)的風(fēng)險管理。股權(quán)投資類企業(yè)募集資金要依法依規(guī)，有序操作，只能以私募方式向具有風(fēng)險識別和承受能力的特定對象募集，不得以廣告宣傳等公開方式募集。股權(quán)投資企業(yè)的資本不得直接或間接向不特定對象進行推介，禁止向投資者承諾保本和最低收益。股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的資金運用，應(yīng)當(dāng)依據(jù)股權(quán)投資類企業(yè)公司章程或者合伙協(xié)議的約定，合理分散投資，降低投資風(fēng)險，其未投資于企業(yè)股權(quán)的資金，只能存放于銀行或者購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品，不得買賣公開發(fā)行的股票。股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)不得為被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。股權(quán)投資管理企業(yè)是風(fēng)險防范的第一責(zé)任人，聯(lián)席會議各成員單位要加強日常管理，做好風(fēng)險預(yù)警及處置工作。各級政府要依法打擊利用股權(quán)投資名義進行的各類非法證券和非法集資活動，促進股權(quán)投資類企業(yè)的健康、規(guī)范、有序發(fā)展。
二○一一年五月六日
上一篇：
